Informacje ogólne | Program i zgłoszenie |
---|---|
VAT, CIT i środki trwałe w 2021 roku – ważne zmiany. Termin : 26 – 28 kwietnia 2021 r. Miejsce: Krynica Zdrój Hotel: Saol strong>Koszt: 2280 PLN plus 23 % VAT W cenę wliczono: - udział w zajęciach, - materiały szkoleniowe, - pełne wyżywienie, - 3 noclegi w pokojach 2- osobowych z łazienką i TV, - ew.indywidualne konsultacje | I. Podatek dochodowy od osób prawnych. 1.Źródła przychodów i ich rozliczanie w 2020 roku, 2.Ulga na złe długi i jej zastosowanie w 2020 roku - szczególne rozwiązania z tarczy Covid. 3.Płatności na rachunek spoza białej listy – zmiana przepisów od 1 lipca 2020 r. i ich wdrożenie od 1 stycznia 2020 r. 4.Koszty finansowania wewnętrznego – w tym nowa klauzula unikania opodatkowania. 5.Koszty finansowania dłużnego: 6.Koszty limitowane na podstawie art. 15e ustawy: 7.Stawka CIT 9% - zagadnienia problemowe i ryzyka błędów. 8.Wybrane rozwiązania wynikające z tarczy antykryzysowej Covid-19 na gruncie CIT: -możliwość rezygnacji z zaliczek uproszczonych, -rozliczenie straty za 2020 r. na dwa sposoby, z uwzględnieniem nowego systemu jednorazowego odliczenia straty, -zwolnienie z podatku od przychodów z budynków, -kary umowne i odszkodowania w Tarczy 4.0, -uproszczenia w poborze podatku u źródła. 9.Subwencje z Polskiego Funduszu Rozwoju – skutki w CIT II Podatek od towarów i usług (VAT) 1. Czynności odpłatne i nieodpłatne: - odpłatna dostawa towarów i usług na terenie kraju - opodatkowanie transferu bonów towarowych - nieodpłatna dostawa towarów - podstawa opodatkowania, obowiązek podatkowy i dokumentowanie czynności nieodpłatnych objętych podatkiem VAT i ujmowanie w JPK VAT 2. Obowiązek podatkowy - wydanie towaru i wykonanie usługi, w tym częściowe wykonanie usługi - zaliczki, zadatki, raty - metoda kasowa – niekiedy jest obligatoryjna - wystawienie faktury dla podatnika - wystawienie faktury, nie później niż upływ terminu płatności 3. Podstawa opodatkowania - podstawą opodatkowania wszystko co stanowi zapłatę - co obejmuje i czego nie obejmuje podstawa opodatkowania - zmniejszenie podstawy opodatkowania (m.in. rabaty, zwroty towarów) - podstawa opodatkowania przy dostawie zabudowanych nieruchomości - rozliczenie przez sprzedawcę faktury in minus – zmiany z tzw. VAT SLIM od 1 stycznia 2021 - rozliczenie przez sprzedawcę faktury korygującej in plus – zmiany z tzw. VAT SLIM - ewidencja korekt przy kasie fiskalnej - podstawa wyrażona w walucie obcej – zmiany z tzw. VAT SLIM od 1 stycznia 2021 r. - dostawy opodatkowane w formie marży 4. Wysokość opodatkowania: - nowa matryca stawek VAT i WIS od lipca 2020 r. - wybrane stawki obniżone w obrocie krajowym (żywność, budownictwo mieszkaniowe, transport międzynarodowy) - wybrane zwolnienia z podatku VAT (m.in. towary nabyte bez prawa do odliczenia, samochody osobowe, użytkowanie wieczyste, usługi medyczne, usługi edukacyjne, ) 5. Transakcje międzynarodowe: - import i eksport towarów, w tym: - obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania eksportu i importu towarów - stawka 0% w eksporcie towarów - dokumentacja - import i eksport usług, dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca, - miejsce świadczenia usług i miejsce dostawy towarów - obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, odliczenie podatku naliczonego, dokumentacja - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i wewnątrzwspólnotowe nabycie , w tym szczególne zasady WNT paliw silnikowych - obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania , dokumentacja - stawka 0% przy dostawie wewnątrzwspólnotowej. - od 1 stycznia 2021 r./1 lipca 2021 r. magazyn call of stock zastąpił magazynu konsygnacyjnego 6. Podatek naliczony: - definicja podatku naliczonego, w tym od: - pojazdy samochodowe - prewskaźnik (prewspółczynnik) i jego korekta – czy dotyczy firm - wytworzenie nieruchomości - kiedy przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT - terminy i warunki odliczenia podatku naliczonego – wydłużenie terminu na odliczenie VAT z pakietu VAT SLIM od 1 stycznia 2021 r. - odliczenia VAT a duplikat faktury - katalog wyłączeń prawa do odliczenia VAT - proporcjonalne odliczenia i korekta odliczonego podatku VAT 7. Dokumentowanie - podmioty obowiązane do wystawienia faktury - dane które powinna zawierać faktura, w tym oznaczenia: metoda kasowa, odwrotne obciążenie, kiedy nie wykazujemy stawki i kwoty podatku - faktury elektroniczne - faktury walutowe - samofakturoanie; faktury wystawiane przez podmioty trzecie - terminy wystawiania faktur - faktury korygujące, noty korygujące - faktury VAT RR - faktura uproszona, paragon jako faktura uproszczona i jej ujęcie w JPK VAT 8. Jednolity Plik Kontrolny - JPK_VAT: wersje JPK_V&M i JPK-V7K - JPK w trakcie kontroli podatkowej na przykładzie JPK_FA, - Podzielona płatności – zmiany w obowiązkowej podzielonej płatności od 1 stycznia 2021 r. - „ulga na złe długi” – uprawnienia wierzyciela i obowiązki dłużnika – ważny wyrok TSWE 9. Zwolnienie podmiotowe – zmiany od 1 stycznia 2021 r. 10. Wykaz podatników VAT (tzw. biała lista) – zapłata na konto spoza białej listy a KUP III. Srodki trwałe w 2021 roku. 1.Wymagane unormowania do polityki w zakresie rachunkowości, 2.Elementy wpływające na ustalenie wartości początkowej, 3.Zasady naliczania amortyzacji w świetle ustawy o rachunkowości oraz przepisów podatkowych oraz KSR nr 11, 4.Adaptacja, ulepszenie, rozbudowa i remont środków trwałych, 5.Odłączenie części składowej i peryferyjnej, 6.Zamiana środków trwałych, 7.Wniesienie aportem środków trwałych, 8.Realizacja projektów inwestycyjnych ze środków Unii Europejskiej – wymagane procedury kontrolne oraz aspekt podatkowy, 9.Użytkowanie środków trwałych na podstawie umów najmu, darowizny i leasingu, 10.Środki trwałe użytkowane sezonowo, 11.Koszty zewnętrznego finansowania aktywów trwałych, 12.Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży, 13.Ustalenie wartości użytkowej. 14.Obiekt inwentarzowy oraz obiekty zbiorcze. 15.Rozliczenia kosztów obsługi zobowiązania finansowego kilka obiektów. 16.Kompletność i zdatność do użytkowania ( wyposażenie w części). 17.Liniowe obiekty budowlane, 18.Procedury kontroli wewnętrznej w zakresie środków trwałych – przykład opisu procesu kontroli. 19.Inwentaryzacja i metodologia jej przeprowadzenia i rozliczenia. |
pobierz kartę zgłoszenia karta_zgloszenia |
|
zgłoszenie elektroniczne | |
