| Informacje ogólne | Program i zgłoszenie |
|---|---|
| Bilans roczny i zmiany w podatkach Termin : 22 – 24 luty 2021 r. Miejsce: Krynica Zdrój Hotel: Saol strong>Koszt: 2050 PLN plus 23 % VAT W cenę wliczono: - udział w zajęciach, - materiały szkoleniowe, - pełne wyżywienie, - 3 noclegi w pokojach 2- osobowych z łazienką i TV, - ew.indywidualne konsultacje Przyjazd 7 lutego. Zajęcia rozpoczynają się 8 lutego po obiedzie o godz. 9 00 | Program: Podatek VAT w 2021 roku. Cele szkolenia: W szkoleniu omówione zostaną praktyczne problemy i orzecznictwo związane ze stosowaniem przepisów o podatku VAT, w szczególności: opodatkowania czynności nieodpłatnych, wysokości opodatkowania, obowiązku podatkowego, podstawy opodatkowania, dokumentowania (faktury, kasy rejestrujące, ewidencje VAT, JPK, rejestracja VAT i VAT UE, deklaracje i informacje podsumowujące), rozliczania odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym, rozliczania transakcji zagranicznych (m.in. WDT, WNT, eksport i import towarów oraz usług, miejsca opodatkowania), podzielonej płatności, rozliczania podatku naliczonego. Przybliżone wprowadzone podatku VAT w 2020 i 2021 r. m.in. odroczenie terminów wdrożenia kas on-line w niektórych branżach, nowe JPK VAT, zmiany z pakietu VAT SLIM . W szkoleniu przedstawione zostanie również istotne orzecznictwo dotyczące omawianych kwestii. Szkolenie kładzie nacisk na aspekty praktyczne 1. Czynności odpłatne i nieodpłatne: - odpłatna dostawa towarów i usług na terenie kraju - opodatkowanie transferu bonów towarowych - nieodpłatna dostawa towarów - podstawa opodatkowania, obowiązek podatkowy i dokumentowanie czynności nieodpłatnych objętych podatkiem VAT i ujmowanie w JPK VAT 2. Obowiązek podatkowy - wydanie towaru i wykonanie usługi, w tym częściowe wykonanie usługi - zaliczki, zadatki, raty - metoda kasowa – niekiedy jest obligatoryjna - wystawienie faktury dla podatnika - wystawienie faktury, nie później niż upływ terminu płatności 3. Podstawa opodatkowania - podstawą opodatkowania wszystko co stanowi zapłatę - co obejmuje i czego nie obejmuje podstawa opodatkowania - zmniejszenie podstawy opodatkowania (m.in. rabaty, zwroty towarów) - podstawa opodatkowania przy dostawie zabudowanych nieruchomości - rozliczenie przez sprzedawcę faktury in minus – zmiany z tzw. VAT SLIM od 1 stycznia 2021 - rozliczenie przez sprzedawcę faktury korygującej in plus – zmiany z tzw. VAT SLIM - ewidencja korekt przy kasie fiskalnej - podstawa wyrażona w walucie obcej – zmiany z tzw. VAT SLIM od 1 stycznia 2021 r. - dostawy opodatkowane w formie marży 4. Wysokość opodatkowania: - nowa matryca stawek VAT i WIS od lipca 2020 r. - wybrane stawki obniżone w obrocie krajowym (żywność, budownictwo mieszkaniowe, transport międzynarodowy) - wybrane zwolnienia z podatku VAT (m.in. towary nabyte bez prawa do odliczenia, samochody osobowe, użytkowanie wieczyste, usługi medyczne, usługi edukacyjne, ) 5. Transakcje międzynarodowe: - import i eksport towarów, w tym: - obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania eksportu i importu towarów - stawka 0% w eksporcie towarów - dokumentacja - import i eksport usług, dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca, - miejsce świadczenia usług i miejsce dostawy towarów - obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania, odliczenie podatku naliczonego, dokumentacja - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów i wewnątrzwspólnotowe nabycie , w tym szczególne zasady WNT paliw silnikowych - obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania , dokumentacja - stawka 0% przy dostawie wewnątrzwspólnotowej. - od 1 stycznia 2021 r./1 lipca 2021 r. magazyn call of stock zastąpił magazynu konsygnacyjnego 6. Podatek naliczony: - definicja podatku naliczonego, w tym od: - pojazdy samochodowe - prewskaźnik (prewspółczynnik) i jego korekta – czy dotyczy firm - wytworzenie nieruchomości - kiedy przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT - terminy i warunki odliczenia podatku naliczonego – wydłużenie terminu na odliczenie VAT z pakietu VAT SLIM od 1 stycznia 2021 r. - odliczenia VAT a duplikat faktury - katalog wyłączeń prawa do odliczenia VAT - proporcjonalne odliczenia i korekta odliczonego podatku VAT 7. Dokumentowanie - podmioty obowiązane do wystawienia faktury - dane które powinna zawierać faktura, w tym oznaczenia: metoda kasowa, odwrotne obciążenie, kiedy nie wykazujemy stawki i kwoty podatku - faktury elektroniczne - faktury walutowe - samofakturoanie; faktury wystawiane przez podmioty trzecie - terminy wystawiania faktur - faktury korygujące, noty korygujące - faktury VAT RR - faktura uproszona, paragon jako faktura uproszczona i jej ujęcie w JPK VAT 8. Jednolity Plik Kontrolny - JPK_VAT: wersje JPK_V&M i JPK-V7K - JPK w trakcie kontroli podatkowej na przykładzie JPK_FA, - Podzielona płatności – zmiany w obowiązkowej podzielonej płatności od 1 stycznia 2021 r. - „ulga na złe długi” – uprawnienia wierzyciela i obowiązki dłużnika – ważny wyrok TSWE 9. Zwolnienie podmiotowe – zmiany od 1 stycznia 2021 r. 10. Wykaz podatników VAT (tzw. biała lista) – zapłata na konto spoza białej listy a KUP |
| pobierz kartę zgłoszenia karta_zgloszenia |
|
| zgłoszenie elektroniczne | |
